صناديق الاستكمال للمستقلين وأصحاب المصالح الصغيرة- نمر عبود

مراسل حيفا نت | 09/11/2009

بداية سأستغل فرصة اقترابنا من نهاية السنة المالية 2009 لألقي الضوء على بعض النقاط التي قد تعود بالفائدة على المستقلين وأصحاب المصالح الصغيرة في سلسلة مقالات أسبوعية ،علّها تعطيهم بعض الأفكار لكيفية توفير الضرائب في الأمد القريب وزيادة أرباحهم للمدى الأبعد.

هنا أود التنويه ل3 نقاط أساسية:
 1. في بعض الأحيان (وسأذكر ذلك عندما يستوجب الذكر) ليس فقط المستقل يستطيع استغلال القانون لصالحه بل الأجير أيضا ويمكنه استرجاع جزء من الضريبة المدفوعة عن طريق تقدبم تقرير سنوي لضريبة الدخل. وذلك بعد الفحص مسبقا اذ كان هناك ما يسترجعه وما المبلغ؟
2. المقال لا يحل مكان أي استشارة شخصية مهنية والذي يطبّق أحد النصائح المكتوبة دون استشارة يتحمل وحده مسؤولية تصرفه.
 3. كل المكتوب بلغة المذكر موجه للجنسين.
نقطة أخيرة ومنعا للإلتباس سأكتب بجانب كل مفهوم غير مألوف باللغة العربية الترجمة العبرية المتداولة له وذلك لأجل التوضيح.
موضوع اليوم هو صناديق الإستكمال (קרנות השתלמות).
كان الهدف الاساسي من اقامة صناديق الاستكمال في سنوات السبعين هو تشجبع ودعم الدولة  للاستكمال المهني للمعلمين، الهندسيين وغير ذلك، الاجيرين منهم والمستقلين. والدعم يتلخص في نقطتين أساسييتين:
 الأولى هي خصم جزء (*) من المبلغ المودع في صندوق الاستكمال في سنة معينة من الدخل لنفس السنة، الأمر الذي يخفض الضريبة المستحقة لذات السنة (أنظر المثال في الأخر).
 والنقطة الثانية هي انه عند سحب التوفير من الصندوق هناك اعفاء ضريبي على الأرباح التي نتجت من التوفير الأمر النادر اليوم خصوصا، بعد ما فرضت الدولة الضريبة على الفوائد على أنواعها والأرباح في سوق المال.
  طبعا هناك عدة شروط لمثل هذا النوع من التوفير وهي :
 1. تحديد مبلغ التوفير سنويا وهو 7% من دخل الشخص، الدخل الأقصى المسموح توفير جزء منه (הכנסה מוטבת) سنويا 234,000 ش.ج 2. لا يمكن سحب التوفير كله أو جزء منه  قبل مرور 6  سنوات كاملة من يوم فتح الصندوق وايداع مبلغ فيه، الا اذا وصل صاحب التوفير سن الشيخوخة (67 للرجل و 62 للسيدات). أو عندما قرر أن يستكمل مهنيا وأثبت ذلك بمستندات رسمية، حينئذ يسمح أخذ مبلغ التوفير بعد مرور 3 سنوات كاملة بدل 6 سنوات.
الشرط الثالث: هو اذا سحب مبلغ ما من صندوق الاستكمال فلا يمكن ايداع أي مبلغ فيه مرة أخرى. ومن أراد ايداع مبلغ جديد لتقليص دفع الضريبة عليه أن يفعل ذلك بفتح صندوق جديد والايداع فيه.

 بعد تصحيح 3 (תיקון 3) الذي جعل التوفير للتقاعد يسحب فقط بدفعات شهرية (קצבה) في سن الشيخوخة، اصبحت صناديق الاستكمال هي مجال التوفير الوحيد الذي يحظى بدعم الدولة للأمد المتوسط. وبعد ال6 سنوات ممكن استخدام المبلغ لأي هدف كان كترميم البيت تجديد سيارة أو حتى تعليم عال للأولاد .
الصناديق تستثمرالاموال الموجودة لديها في سوق المال، كل في أسلوب ادارته الأمر الذي قد يعود بالربح أو الخسارة في الأمد القريب. ولكن أكثر الصناديق تربح في المدى الأبعد فجزء من الأرباح يقتطع كمصاريف إدارية، وباقي الأرباح أو الخسائر يضاف (او يخفّض) الى الصندوق، ويقسم بين أعضاء الصندوق (نحن) كل حسب نسبة مساهمته.
 هذه العائدات تتباين بين صندوق وآخر ولذا على المساهمين في هذه الصناديق الاستفادة ليس فقط من التخفيض الضريبي عند الايداع والاعفاء من ضريبة أرباح عند السحب (**)، انما هدفنا أيضا أن نربح أكبر عائد ممكن على ايداعاتنا.
 كيف نفعل ذلك هذا هو السؤال !!!
אفي أعقاب نصائح لجنة باخار باعت البنوك ما لديها من صناديق استكمال لشركات التأمين وشركات استثمار خاصة، وأصبحت هذه تتنافس فيما بينها على الزبائن، المنافسة في مجالين. الأول نسبة العائدات على الإيداعات (الارباح). والمجال الثاني عمولتها من الزبائن. أكثر من ذلك نتائج الاستثمار لكل شهر لكل صناديق الاستكمال معروضة بموقع الانترنيت لوزارة المالية- قسم التأمين على الموقع: http://gemelnet.mof.gov.i
 أنصح بزيارة الموقع إذ يوجد به امكانية مقارنة بين الصناديق من حيث الأرباح رأسمال والخطورة. وبامكاننا من خلال المقارنة رؤية انجازات ادارة الصندوق الذي نودع أموالنا فيه بالنسبة لصنايدق أخرى وحتى مسارات أخرى بنفس الصندوق .
 ومجددا سن قانون حرية الانتقال بين الصناديق من نفس النوع الأمر الذي يتيح امكانية مراقبة ارباح الصناديق، ونقل أموالنا بصندوق الاستكمال لصندوق أخر أكثر ربحا و/ أو أقل خطورة حسب الحاجة.
هناك نقطة أخيرة هامة أودّ  لفت الانتباه اليها وهي، أنّ من يحتاج لقرض من صندوق الاستكمال بكفالة الايداع الموجود له في الصندوق يأخذ بكل سرور من الصندوق( اذا كان له  أقدمية 3 سنوات وحتى %50 من المبلغ الموجود في الصندوق بفائدة قد تصل الى prime + 0.5 ). ولكن انتبهوا هناك مطبّ وهو أنكم لو فعلتم ذلك لما استطعتم نقل الأموال من صندوق لآخر قبل سداد الدين !!!
(*)  الجزء المعترف به كمصروف بضريبة الدخل من مبلغ الايداع في صندوق الاستكمال لسنة معينة هو حتى %7 من الدخل بتخفيض أول %2.5 من الدخل. مثال: ربح شخص خلال سنة 2009 كصاحب مصلحة صغيرة 240,000 ش.ج.  الدخل الأقصى المعترف به 234,000 ش.ج. 7% منه 16,380 ش.ج. هذا هو المبلغ الذي يجب ايداعه أول 2.5% (5,850 ش.ج.) غير معترف به. أي ان المبلغ المعترف به هو الفرق بينهما 10,530 ش.ج، أي أن ضريبة الدخل تحاسب ذلك الشخص على دخل 229,470 ش.ج. وليس على 240,000  ش.ج.

(**) أنصح بعدم ايداع أكثر من %7 من الدخل في الصندوق وذلك لسببين: الأول المبلغ الفائض غير معترف به. ثانيا الإعفاء الضريبي على الأرباح لن يكون على المبلغ الفائض.
بريد الكتروني:  nmr.abboud@hotmail.com

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *